365体育投注：本级预算绩效运行监控管理办法

第一章  总  则

第一条  为深化预算管理体制改革，加强预算绩效运行监控（以下简称绩效监控）管理，提高预算执行效率和资金使用效益，降低预算执行风险，根据《中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（财预〔2019〕136号）、《365滚球盘:全面实施预算绩效管理的实施意见》（盐发〔2019〕14号）、《江苏省省级预算绩效监控管理办法》（苏财规〔2020〕19号）等规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条  本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，市本级财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位（含个人，下同）依照职责，对监控对象的预算执行情况和绩效目标实现程度等开展的监督、控制和管理活动。

第三条  本办法监控对象是市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算支持的市本级部门整体预算和项目预算。

第四条  绩效监控按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、结果运用、及时纠偏”的原则，由财政部门统一组织，财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位各负其责、共同实施。

第二章  职责分工

第五条  财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位根据职责分工开展绩效监控管理工作，预算部门（单位）是本部门（单位）绩效监控管理的责任主体和实施主体。

第六条  财政部门主要职责：

（一）研究制定绩效监控管理制度办法，建立财政内部绩效监控工作机制；

（二）组织、指导预算部门（单位）开展绩效监控工作；

（三）审核分析绩效监控信息，对绩效监控情况进行督查核实；

（四）根据工作需要开展重点绩效监控工作；

（五）开展绩效监控结果应用；

（六）应当履行的其他绩效监控管理职责。

第七条  预算部门（单位）主要职责：

（一）制定本部门（单位）绩效监控管理制度，建立内部绩效监控工作机制；

（二）具体组织实施本部门（单位）绩效监控工作，保障预算规范有序执行，完成预定绩效目标；

（三）负责做好有关数据资料的收集、审核、分析、汇总和填报工作，配合财政部门做好督查核实工作；

（四）对绩效监控中发现的问题，及时采取相应措施予以解决或纠正，督促项目承担单位整改落实；

（五）应当履行的其他绩效监控管理职责。

第八条  项目承担单位主要职责：

（一）建立项目绩效监控制度，指定人员，落实责任，对项目实施进行全程监控；

（二）按照绩效监控管理规定和要求，做好有关数据资料的收集、统计、核实、填报等工作，配合做好项目实施情况督查核实工作；

（三）及时解决和纠正绩效监控中发现的问题，按要求开展有关整改工作；

（四）应当履行的其他绩效监控管理职责。

第三章  监控内容、方式和流程

第九条  绩效监控内容主要包括：

（一）预算执行情况。包括预算资金拨付到位、预算执行单位实际支出、资金使用合规性以及预计全年预算执行数等情况。

（二）绩效目标实现程度。一是预期各方面成本的控制进度及趋势，包括经济成本、社会成本和生态环境成本等；二是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效等；三是预计效益的实现进度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等；四是跟踪服务对象满意度及趋势。

（三）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。

第十条  绩效监控采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。

第十一条  绩效监控工作是全流程的持续性管理，主要采取日常监控和定期监控相结合的方式开展。

（一）日常监控。按照“谁支出，谁负责”的原则，预算部门（单位）负责开展日常监控。在监控过程中，预算部门（单位）应加强对绩效监控信息的采集分析和趋势研判，发现问题的应及时采取措施予以纠正。

（二）定期监控。财政部门每年度通过预算管理一体化系统集中开展一次定期监控，对预算部门（单位）1-6月预算执行情况和绩效目标实现程度进行监控，实行“红橙黄绿”灯预警。具体工作程序如下：

1﹒收集绩效监控信息。预算部门（单位）根据绩效监控有关要求，组织相关预算执行单位收集、整理、核实与预算实际执行相关的绩效监控信息。

2﹒分析绩效监控信息。预算部门（单位）在收集绩效信息基础上，将指标实际执行值与预算批复的半年目标值进行比对，判断目标运行是否偏离，对偏离的原因进行分析，提出改进措施，并对全年绩效目标完成情况进行预测。

3﹒填报绩效监控信息。预算部门（单位）在分析绩效监控信息的基础上，通过预算管理一体化系统如实填报绩效监控相关信息，经主管部门审核后，报送财政部门审核。预算部门（单位）对填报内容的真实性、完整性和准确性负责。

4﹒反馈财政审核意见。财政部门对预算部门（单位）提交的绩效监控信息进行审核分析，形成意见后及时反馈预算部门（单位）。预算部门（单位）应按照财政部门的意见和要求，及时将整改落实情况报送财政部门。

5﹒适时开展督查核查。财政部门和预算部门（单位）应结合绩效监控情况，根据项目特点、实施情况、财政审核反馈意见等，适时开展督查核查，掌握实际情况，解决存在问题，督促预算执行单位及时纠正绩效目标运行偏差。

第十二条  财政部门在开展定期监控的基础上，将目标有较大偏差的监控对象，通过预算管理一体化系统列入重点监控。预算部门（单位）在加大督促整改的基础上，按照本办法第十一条规定的定期监控程序继续开展监控，并向财政部门报送重点监控整改情况。

第四章  结果应用

第十三条  绩效监控结果作为当年预算资金匹配、拨付、结余结转、部门预算绩效管理考核、绩效评价及以后年度预算安排和政策制定的重要参考依据。

第十四条  对于在绩效监控中发现的问题，预算部门（单位）应分析具体原因，及时采取分类处置措施予以纠正：

（一）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度慢、预计无法实现绩效目标的，应按照实事求是原则，及时调整当年预算，并同步调整绩效目标。

（二）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、存在已经或预计造成重大损失或风险等情况，应暂停项目实施及时纠偏止损，按照相关程序调整当年预算或停止拨付资金。涉及政府采购和合同履行等事项的，按照相关规定程序办理。

第十五条  财政部门要加强绩效监控结果应用，将绩效监控结果作为后续资金拨付、当年预算调整和以后年度预算安排的重要参考依据。对执行中已发生绩效目标偏离或执行不力的，应及时督促预算部门（单位）整改；对存在严重问题或整改不力的，应暂缓、停止资金拨付或收回已拨付资金；对预算支出进度较慢、存量资金规模大的，应在当年进行预算调整，或编制下年度预算时予以压减、撤销。

第十六条  对于在绩效监控过程中发现的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《江苏省财政监督条例》等有关规定进行处理、处罚，同时报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据。发现涉嫌违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。

第五章  附  则

第十七条  各部门可结合实际制定具体的绩效监控管理办法和实施细则，各区可参照执行。

第十八条  本办法自2023年1月8日起施行，执行期限5年。365体育投注：财政局2013年10月29日印发的《365体育投注：市级财政专项资金绩效跟踪管理暂行办法》（盐财规〔2013〕6号）同时废止。